年终奖 30000 元，综合所得应纳税所得额 100000 元
按当前输入估算，全年一次性奖金单独计税税额约 900 元，并入综合所得增加税额约 3000 元，税额较低方式为单独计税。
年终奖个税计算器
比较全年一次性奖金单独计税和并入综合所得的估算税额，显示差额和税额较低方式，适合发奖前预估年终奖个税、比较不同收入结构下的税率档位。
计算口径
单独计税：全年一次性奖金 ÷ 12 确定月度税率，再用奖金 × 税率 - 速算扣除数。并入综合所得按年度综合所得税率差额估算。
适合比较年终奖单独计税和并入综合所得的税额差异。全年一次性奖金单独计税政策按现行公告执行至 2027-12-31。
年终奖个税适合解决什么问题
年终奖个税计算器用于比较全年一次性奖金单独计税和并入综合所得两种方式下的估算税额，适合在发奖前了解两种方式的税额差异。
本页只做正向税额比较。若需要估算税后年终奖对应的税前金额，可用不同税前年终奖金额分段试算；结果会受计税方式和全年一次性奖金适用情况影响。
按现行公开政策，全年一次性奖金单独计税政策执行至 2027-12-31。页面只比较当前输入下的估算税额，不判断奖金性质、不判断你是否已经使用过一次全年一次性奖金单独计税，也不替代个税 App 和税务机关口径。
年终奖个税怎么用
- 填写全年一次性奖金金额，例如 30000 元或 60000 元。
- 填写全年综合所得应纳税所得额，不含本次年终奖。它不是全年收入，而是扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除等后的金额。
- 点击计算后同时查看单独计税税额和并入综合所得增加税额。
- 比较两种方式估算差额。页面显示的是当前输入下税额较低方式，不代表最终申报选择一定适用。
- 如果目标是税后年终奖反推税前，先记录目标税后金额，再用多个税前年终奖金额试算比较；复杂反推建议以扣缴单位或个税 App 口径为准。
- 正式发奖或申报前，应以个税 App、扣缴单位和税务机关最新口径为准。
常见场景示例
年终奖 60000 元，综合所得应纳税所得额 30000 元
按当前输入估算，单独计税税额约 5790 元，并入综合所得增加税额约 5580 元，税额较低方式为并入综合所得，估算差额约 210 元。
收入结构不同会改变选择
如果全年综合所得应纳税所得额已经处在较高税率区间，年终奖并入后可能增加更多税额；如果全年综合所得应纳税所得额较低，并入综合所得也可能更划算。
税后年终奖反推税前先做区间试算
例如目标税后年终奖接近 29100 元，可以先试算税前年终奖 30000 元；若目标税后金额更高，再逐步提高税前年终奖输入。页面只提供正向税额比较，不承诺反推唯一结果。
相关政策提示
- 全年一次性奖金在 2027-12-31 前可选择不并入当年综合所得，按月换算税率表单独计税。
- 居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
- 页面只比较两种方式的估算税额，实际申报以最新财政部、税务总局政策为准。
常见问题
全年综合所得应纳税所得额是不是全年收入？
不是。它是综合所得收入扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除等之后的应纳税所得额，本页要求填写不含本次年终奖的金额。
单独计税政策到什么时候？
按现行公开政策，全年一次性奖金单独计税政策执行至 2027-12-31。后续如政策调整，应以最新官方公告为准。
年终奖税后反推税前怎么做？
本页不提供年终奖税后反推，可通过多次正向试算接近目标税后金额；涉及发放和申报时应以扣缴单位和税务机关口径为准。
一年可以多次用全年一次性奖金单独计税吗？
页面不判断申报资格或使用次数。实际是否适用全年一次性奖金单独计税，应以扣缴单位和税务机关口径为准。
为什么 30000 元和 60000 元结果差异很大？
年终奖单独计税会用奖金除以 12 找对应税率，并入综合所得则看年度综合所得税率差额，收入结构不同会导致较优方式不同。
年终奖可以拆开发降低税额吗？
本站不提供发放安排方案。工资奖金发放和申报应符合劳动、税务和单位制度要求，页面只做合法公开口径下的税额估算。
相关工具
年终奖税后反推税前计算器
年终奖税后反推税前：输入税后到手年终奖，按全年一次性奖金单独计税口径倒算税前奖金、对应个税和适用税率档，也叫年终奖倒算税前、年终奖反算。落在计税盲区的到手金额会给出两个税前解。
个税计算器
个税计算器：按工资薪金累计预扣法估算本月税额，支持应届生首次取得工资的累计减除规则，也可输入实际累计收入、扣除和已预扣税额查看可能应补应退，适合核对工资条与个税 App 明细。
税前税后工资计算器
税前工资算税后：输入应发工资（税前月薪）和个人社保、公积金参数，估算实发工资（到手工资），也就是应发工资算实发；支持按发薪月份、专项附加扣除和此前已预扣税额调整，结果用于工资预算和工资条核对，实际以单位明细为准。
税后工资反推税前计算器
税后工资反推税前：输入目标到手工资、个人五险一金月扣款、发薪月份和专项附加扣除，估算税前月薪与本月个税，也叫实发工资倒推应发工资。适合谈薪或核对工资条；个人扣款按固定金额处理，缴费基数随工资变化需另行复核，实际以单位明细为准。