增值税计算器｜含税不含税换算、税点怎么算
三个数知道一个就能互推：含税价、不含税价、税额。选 13%、9%、6%、3%、1% 或自己填税率，结果算到分。开票报价常说的「加 3 个点」和「总价含 3 个点」不是一回事，页面把两种说法并排给出，不会算反。税率与征收率依据 2026-01-01 施行的《增值税法》。
计算口径
已知含税价：不含税价 = round(含税价 ÷ (1 + 税率))，税额 = 含税价 − 不含税价；已知不含税价：税额 = round(不含税价 × 税率)，含税价 = 不含税价 + 税额；已知税额：不含税价 = round(税额 ÷ 税率)，含税价 = 不含税价 + 税额。三种算法都只对一个中间量取整一次，另外两个数由加减法得出，金额按分四舍五入，且用带量级守卫的取整函数，避免 150.50 元 × 3% 这类恰好落在 .5 边界的金额算错。
适合在已知含税价、不含税价、税额三者之一时，按指定税率或征收率换算出另外两个数，并对照「报价外加几个点」和「总价已含几个点」两种说法的差额。
增值税计算器能看什么
「几个点」在生意上有两种说法：一种是在报价外面另加几个点，另一种是总价里已经含了几个点。同样说「1 万块、3 个点」：按前一种，对方付 10,300 元，你不含税拿到 10,000 元；按后一种，对方付 10,000 元，你不含税只拿到 9,708.74 元。你到手差 291.26 元，对方付款差 300 元。谈价之前先把是哪一种说清楚。
《增值税法》第十条把税率分成四档：卖货、加工修理修配、有形动产租赁、进口货物 13%；交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁、卖不动产、转让土地使用权和部分农产品、水电气、图书类货物 9%；其他服务和无形资产 6%；出口货物零税率。小规模纳税人按简易计税，征收率 3%（第十一条），现阶段减按 1% 执行到 2027-12-31，但不含卖不动产、租不动产和转让土地使用权。
相关政策提示
- 税率 13%、9%、6% 和零税率依据《增值税法》第十条，简易计税征收率 3% 依据第十一条，均自 2026-01-01 施行。
- 含税销售额换算公式依据《增值税法实施条例》（国务院令第 826 号）第十六条：销售额＝含税销售额÷（1＋税率或征收率）。
- 1% 是小规模纳税人 3% 征收率的减按，不含销售不动产、出租不动产、转让土地使用权，执行至 2027-12-31。
- 5% 只适用于一般纳税人就 2016-04-30 前取得的不动产、土地使用权等老项目选择简易计税，执行至 2027-12-31。
- 金额按分四舍五入；三个结果中用户输入的那一个原样保留，另外两个只取整一次，保证三数相加严格相等。
常见问题
增值税几档税率，我该选哪个？
《增值税法》第十条列了四种：卖货、加工修理修配、有形动产租赁、进口货物是 13%；交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁、卖不动产、转让土地使用权，以及农产品、自来水暖气燃气、图书报刊、饲料化肥农药农机农膜这些货物是 9%；其他服务和无形资产是 6%；出口货物、以及境内单位跨境卖国务院规定范围内的服务和无形资产是零税率。小规模纳税人走简易计税，第十一条规定征收率是 3%。还有两条容易忽略的规矩：一笔业务里掺了几种不同税率又没分开核算的，从高适用（第十二条）；一项业务本身涉及两个以上税率的，按主要业务定（第十三条）。
小规模纳税人开票，到底按 1% 还是 3%？
看开的是什么。财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号第三条第（三）部分第 6 点：2026-01-01 至 2027-12-31，小规模纳税人发生除销售不动产、出租不动产、转让土地使用权之外的应税交易，按 3% 征收率减按 1% 征。国家税务总局公告 2026 年第 4 号第四条配套说明：适用这条减税的，发票就按 1% 征收率开；也可以选择全部或部分放弃减税、按 3% 开专票（下游能多抵 2 个点，有时对方会要求这么开）。要留意的是「排除不动产」这个限制是 2026 年新加的——小规模纳税人租商铺、卖房子，现在按 3% 算，不能按 1% 算。
月销售额 10 万以下免增值税，这条还在吗？
在，执行到 2027-12-31。财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号第一条：小规模纳税人按月申报的，起征点是月销售额 10 万元；按季申报的是季度销售额 30 万元；按次纳税的是每次（日）1000 元（这个数从 2026 年起由 500 元提到了 1000 元）。法律依据是《增值税法》第二十三条，未达起征点免征，达到起征点就全额计算缴纳——注意是全额，不是超出部分。还有一点最容易出错：这里的「销售额」是不含税的（《增值税法》第七条、第十七条，增值税是价外税，销售额不含税额），所以你要拿本页算出来的「不含税价」去跟 10 万比，不是拿开票的含税总额去比。
5% 的征收率还能用吗？
2026-01-01 起大幅收窄了。《增值税法》第十一条把简易计税的法定征收率定死在 3%，5% 只作为过渡保留在财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号第三条第（二）部分里：一般纳税人出租自己 2016-04-30 前取得的不动产、销售 2016-04-30 前取得（含自建）的不动产、转让 2016-04-30 前取得的土地使用权等六种情形，可以选择按 5% 简易计税，执行到 2027-12-31。三个限定缺一不可：一般纳税人、2016-04-30 前取得、可选不是必选。两个以前是 5% 现在改成 3% 的常见情形要特别注意：个人出租住房，改成 3% 征收率减按 1.5%（同公告第三条第（三）部分第 4 点）；个人卖买了不足 2 年的住房，改成按 3% 全额缴（财政部 税务总局公告 2025 年第 17 号），买满 2 年的仍然免征。
这里算出来的税额，为什么不含城建税和教育费附加？
因为口径不一样，硬加上去会算错。《城市维护建设税法》第二条写的是，城建税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据——「实际缴纳」是你这一期销项减掉进项之后真正要交的那个数，不是某一张单据上的销项税额。本页算的是单据上的销项税额，进项还没抵，拿它去乘附加税率，进项越多高估得越多。另外城建税的税率还随你所在地分三档：市区 7%、县城和镇 5%、都不在的 1%（同法第四条）。所以附加税费要等你把当期应纳增值税额算出来之后再单独算，别在这一页凑。