社保按最低基数交，差在哪：月薪 1 万的差额
月薪 1 万按最低基数申报和按实际工资申报，个人和单位每月各差多少、退休个人账户一年少记多少，用站内计算器逐项算清；顺带说清足额缴的法律边界。
按最低基数申报社保，员工当月到手会多一点，代价是养老个人账户每月少记一笔，医疗和失业的缴费记录也跟着缩水。差多少不用猜——把工资和当地缴费基数下限代进比例就能算清。下面用上海 2026 年度的参数、月薪 1 万这个例子逐项算，再把合规边界说明白：足额缴不是新规定，最高法 2025 年那份司法解释改变的也不是缴费义务本身。
更新日期：2026-08-29；官方资料查阅日期：2026-08-29
适合哪些情况
适合想弄清楚“按最低基数交到底亏在哪”的员工，也适合需要向员工解释缴费基数口径的企业经办人。
这份指南包括
- 最低基数与足额申报之间，五险各项的月度差额和个人账户年度差额。
- 缴费基数的法定口径，以及不缴社保约定的效力问题。
其他情况
- 灵活就业人员自行参保、非全日制用工、劳务派遣等另有规则的参保方式。
- 具体的补缴金额、滞纳金核定和争议处理，以社保费征收机构和主管部门口径为准。
- 本页不替代劳动合同审查、稽核认定或仲裁裁判。
先看差额：月薪 1 万，上海 2026 年度
上海 2026 年度社保缴费基数下限是 7,546 元（2026-08-18 公布，2026-07-01 起执行）。月薪 10,000 元的人如果按下限申报，基数差 2,454 元，五险各项按各自比例乘这个差额，就是每月差出来的钱。工伤按一类行业最低档 0.2% 计，生育已并入基本医疗、不单独列缴。
| 险种 | 比例 | 谁承担 | 每月差额 |
|---|---|---|---|
| 养老（个人） | 8% | 个人 | 196.32 元 |
| 医疗（个人） | 2% | 个人 | 49.08 元 |
| 失业（个人） | 0.5% | 个人 | 12.27 元 |
| 养老（单位） | 16% | 单位 | 392.64 元 |
| 医疗含生育（单位） | 9% | 单位 | 220.86 元 |
| 失业（单位） | 0.5% | 单位 | 12.27 元 |
| 工伤（单位，一类行业最低档） | 0.2% | 单位 | 4.91 元 |
合起来是多少
个人侧三项合计，每月差 257.67 元：按下限扣 792.33 元，按足额扣 1,050.00 元。单位侧合计每月差 630.68 元：按下限缴 1,939.32 元，按足额缴 2,570.00 元。当月到手确实多了 257.67 元，但这笔钱不是白得的——它原本要进个人账户和缴费记录。
- 养老个人缴费全额记入个人账户，所以按下限申报，个人账户每月少记 196.32 元，一年少记 2,355.84 元。这笔钱退休后是要按个人账户养老金逐月发回来的。
- 缴费工资还会进退休待遇的计算：《社会保险法》第十五条把基本养老金和累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资绑在一起，基数报低了，统筹那一块也跟着低。
- 公积金的缴存基数下限是另一个数，不在这张表里。上海 2026 年度公积金基数下限 2740 元、比例 5%–7%，要单独核对。
换个城市怎么算
上面的算法和城市无关，换成本市的数字就行：先拿当地公布的社保缴费基数下限，和本人实际工资算出差额，再乘以当地各险种比例。各城市比例并不统一——医疗和生育有的合并、有的分列，工伤按行业分档，公积金比例区间也不同。城市社保公积金计算器里预置了各城市已核验的基数上下限和比例，把工资填进去可以直接对。
合规边界：哪些是老规矩，哪些是新变化
网上每年都会传一轮“某月起社保必须足额缴、还要补缴半年”。足额缴不是新规定：《社会保险法》第六十条要求用人单位自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免，这条从 2011 年 7 月 1 日施行起就在。第八十六条也早就写明，未按时足额缴纳的由征收机构责令限期缴纳或补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金，逾期仍不缴纳的处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款。
- 真正的新变化在司法口径：法释〔2025〕12 号第十九条规定，用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺无需缴纳社会保险费的，人民法院应当认定该约定或者承诺无效；单位未依法缴纳社会保险费，劳动者据此请求解除劳动合同并要求经济补偿的，人民法院依法予以支持。该解释自 2025 年 9 月 1 日起施行。
- 同一条第二款还规定：出现前款情形、用人单位依法补缴社会保险费后，请求劳动者返还已支付的社会保险费补偿的，人民法院依法予以支持。
- 至于各地每年 4 到 6 月的缴费工资申报，是年年例行的基数核定工作，不是某一年新加的动作。看到“某月新政强制补缴”的说法，先找发文机关和文号；找不到文号的，按传言处理。
常见问题
公司按最低基数交社保，我每月少了多少？
按上海 2026 年度的下限 7,546 元、月薪 10,000 元算，个人侧每月少缴 257.67 元（当月到手多这些），单位侧每月少缴 630.68 元。其中养老个人 8% 那一项是直接记进个人账户的，每月少记 196.32 元，一年 2,355.84 元。换城市要换成当地的基数下限和比例。
按最低基数交，退休金会少多少？
分两块看。个人账户那块是确定的：养老个人缴费全额记入个人账户，少缴多少就少记多少，退休后按个人账户储存额除以计发月数逐月发。统筹那块没有一个固定折扣——《社会保险法》第十五条规定基本养老金根据累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额等因素确定，缴费工资报低了，这一块也会低，具体金额以退休时社保经办机构核定为准。
员工自己同意按最低基数交，有效吗？
缴费义务不因约定而免除。法释〔2025〕12 号第十九条明确，用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺无需缴纳社会保险费的，人民法院应当认定该约定或者承诺无效；该解释自 2025 年 9 月 1 日起施行。《社会保险法》第六十条对足额缴纳的要求则从 2011 年 7 月 1 日起就已生效。
听说某月起社保必须足额缴还要补缴半年，是真的吗？
足额缴不是某一年新增的要求，《社会保险法》第六十条 2011 年施行时就写着。传闻里通常把三件事拼在一起：最高法 2025 年的司法解释（法释〔2025〕12 号，2025 年 9 月 1 日施行）说的是约定不缴无效；足额缴是十几年前的老规定；各地每年春季的缴费工资申报是例行工作。看到具体的补缴期限说法，先找发文机关和文号，没有文号就当传言。
缴费基数应该按哪个数报？
按本人工资，并落在当地公布的缴费基数上下限之内：低于下限按下限，高于上限按上限。上海 2026 年度的区间是 7546 元到 37731 元，其他城市各有各的数，且社保基数和公积金缴存基数的下限往往不是同一个数字。
政策依据与参数出处
本文引用的条款和数值，在站内有对应的依据页，逐条列了原文出处和核验日期。
- 上海社保缴费基数与费率 2026 本页算例用到的基数下限、各险种比例和生效期间，逐项列了官方出处与核验日期。
- 社保公积金计算器（个人） 换成本人的实际工资和参保城市，逐项算个人和单位各缴多少。
- 公司交的社保去哪了 先弄清统筹基金和个人账户的分法，再看基数报低了具体损失在哪一块。
官方来源
以下为本文引用的政府或主管部门公开信息，办理或申报前可打开原文确认。
第六十条要求用人单位自行申报、按时足额缴纳社会保险费；第八十六条规定未按时足额缴纳的滞纳金与罚款；第九十八条载明本法自 2011 年 7 月 1 日起施行。
链接查阅：2026-08-29 中华人民共和国最高人民法院公报 最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）（法释〔2025〕12 号）：第十九条第十九条规定约定或承诺无需缴纳社会保险费的，应当认定无效；本解释自 2025 年 9 月 1 日起施行。
链接查阅：2026-08-29 上海市人力资源和社会保障局 上海市人社局：本市调整 2026 年度社保缴费基数上下限2026-08-18 发布，按 2025 年度全口径月平均工资 12577 元的 60%/300% 取整，缴费基数下限 7546 元、上限 37731 元，2026-07-01 起执行。本页算例的基数下限取自这份公告。
链接查阅：2026-08-29