适合
普通工资薪金累计预扣估算、逐月税额变化核对、全年一次性奖金单独计税估算，以及发薪前内部复核。
个税计算 Excel 模板下载（累计预扣法，WPS 可用）
个税计算 Excel 模板：免费下载后可在 Excel/WPS 中按月填写税前工资、个人五险一金和专项附加扣除，自动计算累计收入、累计应纳税所得额、本月应扣个税；另含年终奖单独计税表，适合个人、HR 和小微企业做发薪前估算与复核。
适用场景
适合个人、HR、财务和小微企业按月估算普通工资薪金累计预扣个税，也可单独估算全年一次性奖金税额。模板用于发薪前预算和工资条复核，不替代自然人电子税务局扣缴端、个税 App 汇算结果或正式申报记录。
不覆盖
劳务报酬、稿酬、特许权使用费、非居民个人、跨单位任职和综合所得年度汇算等复杂场景，也不能直接作为申报凭证。
字段说明
每月人工填写
按工资条或发薪数据逐月填写，蓝色单元格是输入区。
月份税前工资个人五险一金专项附加扣除
累计预扣自动结果
绿色列自动累计收入、各类扣除和此前已预扣税额，再计算本月应扣个税。
累计收入累计减除费用（5000×月）累计专项扣除累计专项附加累计应纳税所得额累计应纳税额累计已预扣本月应扣个税
年终奖单独计税
只填写全年一次性奖金，模板按奖金除以 12 的月度换算额查档。
全年一次性奖金月度换算额适用税率速算扣除数年终奖应纳税额年终奖税后到手
公式覆盖范围
下面这些列会自动估算，其余工资项目、扣款和预估个税仍需要按实际口径填写。
按月累计收入与扣除 E-H 列
使用 SUM 累计税前工资、个人五险一金和专项附加扣除，基本减除费用按 5000 元×月份计算。
逐月填写 B-D 列实际数据。 累计应纳税所得额 I 列
累计收入减去累计基本减除费用、专项扣除和专项附加扣除，最低按 0 计算。
先核对当月工资和扣除项目。 工资薪金税率查档 J 列
使用 SUMPRODUCT 从七级预扣率表选取唯一税档，边界按下限不含、上限含处理。
税率表是公式依据，不要删除或改序。 本月应扣个税 K-L 列
累计已预扣自动汇总此前月份税额，本月税额按累计应纳税额减累计已预扣计算，最低为 0。
不要手工覆盖 K-L 列公式。 年终奖单独计税 年终奖单独计税 B5-B9
奖金除以 12 后从月度换算税率表查税率和速算扣除数，再计算税额和到手金额。
只填写全年一次性奖金输入格。使用注意
- 工作簿共 4 张表：个税累计预扣（按月）、年终奖单独计税、说明和税率表；蓝色单元格为输入，绿色单元格为公式结果。
- 累计预扣表预置 12 个月公式，示例为每月税前工资 8000 元；正式使用前请先复制文件，再按实际工资和扣除替换示例数据。
- 公式只使用 SUM、MAX、ROUND 和 SUMPRODUCT 等常见函数，不含 VBA、Office Script、动态数组、外部链接或宏，供 Excel/WPS 打开使用。
- 个人五险一金填在 C 列，专项附加扣除填在 D 列；两类扣除不要混填，具体项目和额度以个税 App 为准。
- 年终奖 36000 元和 36001 元会跨税率档，后者可能出现税额跳升、到手反降；模板保留这组边界示例帮助复核。
- 结果只用于估算和内部核对，实际以扣缴单位、自然人电子税务局扣缴端、个税 App 汇算和税务机关口径为准。
常见问题
模板算出来和个税 App 不一样怎么办？
先核对累计收入、个人五险一金、专项附加扣除和此前已预扣税额是否与个税 App 一致。跨单位任职、收入波动、补发工资或年度汇算也会造成差异，正式结果以扣缴记录和个税 App 为准。
WPS 能用吗？
可以。模板只使用 SUM、MAX、ROUND 和 SUMPRODUCT 等常见函数，不含宏、脚本和动态数组；但不同 Excel/WPS 版本仍可能有显示差异，首次打开后请抽查 1 月、12 月和年终奖结果。
年终奖那张表怎么用？
在“年终奖单独计税”表的蓝色输入格填写全年一次性奖金，模板会按奖金除以 12 的月度换算额查税率和速算扣除数，再给出应纳税额和税后到手。
专项附加扣除填哪里？
在“个税累计预扣（按月）”的 D 列按月填写专项附加扣除总额；C 列只填个人五险一金等专项扣除，两列不要混填。
相关计算工具
个税计算器（工资薪金累计预扣，可算应补应退）
个税计算器：按工资薪金累计预扣法估算本月税额，支持应届生首次取得工资的累计减除规则，也可输入实际累计收入、扣除和已预扣税额查看可能应补应退，适合核对工资条与个税 App 明细。
工资计算器（税前算税后）
税前工资算税后：输入应发工资（税前月薪）和个人社保、公积金参数，估算实发工资（到手工资），也就是应发工资算实发；支持按发薪月份、专项附加扣除和此前已预扣税额调整，结果用于工资预算和工资条核对，实际以单位明细为准。
年终奖个税计算器
比较全年一次性奖金单独计税和并入综合所得的估算税额，显示差额和税额较低方式，适合发奖前预估年终奖个税、比较不同收入结构下的税率档位。