用工成本包括哪些：工资、五险一金和容易漏掉的支出
企业用工成本不只是员工工资，还包括单位承担的养老、医疗、失业、工伤和住房公积金。用北京月薪 10000 元的例子逐项算清。
企业的用工成本不是员工到手工资，而是税前工资，加上单位承担的养老、医疗（含生育）、失业、工伤和住房公积金。工资和两项缴费基数相同、又没有触及上下限时，五险一金的单位部分通常会再增加工资的三到四成；实际金额还要看参保城市、单位费率和缴费基数。
更新日期：2026-08-21；官方资料查阅日期：2026-08-21
先把单位要付的六类成本拆开
员工个人承担的社保和公积金会从工资里扣，不属于企业在税前工资之外再付的一份成本。这里列的是企业一侧最常见的月度项目。
| 项目 | 是什么 | 核对时看什么 |
|---|---|---|
| 税前工资 | 劳动合同和工资表上的应发工资 | 奖金、加班费和补贴是否已包含 |
| 单位养老 | 企业承担的基本养老保险费 | 社保缴费基数和单位比例 |
| 单位医疗（含生育） | 企业承担的职工医保费用；有些城市把生育并入医疗 | 当地是不是把生育并进了医疗、并完按什么比例收 |
| 单位失业 | 企业承担的失业保险费 | 社保缴费基数和单位比例 |
| 单位工伤 | 企业承担的工伤保险费 | 工伤费率按行业分档、单位还会浮动，看社保系统里的实际档 |
| 单位公积金 | 企业为职工缴存的住房公积金 | 公积金基数和单位选定比例 |
月薪 10000 元，在北京怎么逐项算
下面按用工成本工具中已填好的北京规则计算：税前工资、社保基数和公积金基数都填 10000 元，公积金沿用表单里的 7%，工伤费率按行业分档，这里拿最低一档 0.2% 演示，其他固定成本填 0。单位养老 1600 元、单位医疗 1080 元、单位失业 50 元、单位工伤 20 元、单位公积金 700 元。五险一金单位部分合计 3450 元，企业月度总成本是 10000 + 3450 = 13450 元。
| 项目 | 计算 | 单位月支出 |
|---|---|---|
| 税前工资 | 10000 元 | 10000 元 |
| 单位养老 | 10000 × 16% | 1600 元 |
| 单位医疗（含生育及大额医疗互助） | 10000 × 10.8% | 1080 元 |
| 单位失业 | 10000 × 0.5% | 50 元 |
| 单位工伤 | 10000 × 0.2% | 20 元 |
| 单位公积金 | 10000 × 7% | 700 元 |
| 企业月度总成本 | 10000 + 3450 | 13450 元 |
哪些成本不在这个例子里
这个例子只算固定月工资和五险一金单位部分，适合先做岗位基础预算。真实招聘和在职成本还可能多出下面几项。
- 残保金有适用门槛和减免条件，不按每名员工固定叠加，本例没有计入；是否需要缴以及如何申报要按单位实际情况核对。
- 加班费、奖金、提成、餐补、交通补贴和商业保险要看劳动合同、薪酬制度或单位约定，可在工具的“其他月度固定成本”里另填已知金额。
- 试用期也要办理社会保险，不能把转正日直接当作参保起点；预算时不要把试用期的单位社保漏掉。
- 招聘、培训、设备、工位、工会经费和离职成本都不在本例的五险一金小计里。
不同城市不能套同一组比例
不同城市比例不一样，用工成本计算器里可以直接选城市预设。预设会按已核验数据填写当地费率和基数范围；工伤档位、公积金比例或单位实际申报值仍可能不同，拿到经办系统数据后要再改成自己单位的数。
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常见问题
用工成本包括员工个人社保公积金吗？
个人承担的社保公积金从员工工资中扣，不是企业在税前工资之外再付的一份成本。做企业预算时，先算税前工资，再加五险一金的单位部分和其他由企业承担的支出。
月薪 10000 元，企业成本一定是 13450 元吗？
不一定。13450 元只对应本页北京示例：社保和公积金基数都为 10000 元，公积金 7%，工伤 0.2%，其他固定成本为 0。城市、基数、单位比例或福利项目变了，结果都会变。
北京单位医疗为什么按 10.8% 算？
北京预设把基本医疗（含生育）9.8%和单位大额医疗互助 1%合在“公司医疗”字段里，所以例子用 10.8%。这是两项相加后的计算口径，不是官方单独公布的一档费率。
试用期可以不算单位社保成本吗？
不可以。试用期也要交社保，这笔单位社保从入职第一个月就得进预算，不是等转正才开始。
残保金、加班费和补贴要放在哪里？
它们不在本例的五险一金小计里。已经确定的固定补贴、商业保险等月度金额可以放进工具的“其他月度固定成本”；残保金、加班费和浮动奖金要按单位实际规则另算。
官方来源
以下为本文引用的政府或主管部门公开信息，办理或申报前可打开原文确认。
北京预设据此核对单位养老 16%、失业 0.5% 和工伤 0.2%–1.9% 八档费率。
链接查阅：2026-08-14 北京市医疗保障局 北京市医保局：基本医疗保险单位缴费比例北京预设据此核对基本医疗（含生育）单位缴费比例 9.8%。
链接查阅：2026-08-14 北京市人民政府 北京市政府：《北京市基本医疗保险规定》北京预设据此在 9.8% 基本医疗之外另计单位大额医疗互助 1%，合计为 10.8%。
链接查阅：2026-08-14 北京住房公积金管理委员会办公室 北京住房公积金管理中心：2026公积金年度缴存基数与比例京房公积金管委会办〔2026〕6号，北京预设据此核对公积金缴存比例区间 5%–12%（2026年度继续执行）；本例沿用通用工具表单中的 7%。
链接查阅：2026-08-29 人力资源和社会保障部中国就业网 人力资源社会保障部中国就业网：试用期工作待遇如何保障明确试用期包含在劳动合同期限内，并将试用期不参保列为劳动者可投诉或依法维权的情形。
链接查阅：2026-07-10